国内资产保护信托

1. 一级 – 信托：

由南达科他州 DAPT 适当地起草、资助和管理的自行结算信托是不可撤销的信托，它允许设立人/委托人成为信托的可允许的酌情受益人，同时通常会阻止委托人的债权人获得信托资产。

自行结算 DAPT 的关键要求是：委托人与受托人之间没有事先相互了解或安排；资产没有被欺诈性转移；委托人的债权人无法获得州法律规定的信托财产权益（即例外债权人）；以及在婚后转让婚姻财产或私有财产时通知转让人的配偶。

债权人可能会辩论，该信托存在欺诈性转移。 为了使这一主张得到认可，债权人必须证明存在有意图的阻止、延迟或欺诈。 在南达科他州，这一辩论要遵循“清晰而令人信服”的举证标准，而在许多其他 DAPT 州中，则要遵循“优势证据”的举证标准。 南达科他州关于欺诈性转移的赔偿时效法规是两年，在此时间之后，关于将委托人的资产转移到 DAPT 的诉因或救济主张被废止，债权人可能无法取得这些资产。 如果在建立 DAPT 时债权人是现有债权人，那么该债权人还可能有一段实效期间，该时间段开始于债权人发现或合理地可能已经发现转让以提出其主张，在南达科他州为 6 个月。 一些客户可能会通过通知潜在债权人来开始发现期间。 选择 DAPT 所在地时，举证标准（即清晰而令人信服）和限制法规都是要考虑的关键因素，这就是南达科他州是最优秀 DAPT 司法管辖区之一的原因所在。

通常，需要采取两个步骤来证明在南达科他州存在欺诈性转移。 在南达科他州，第一步将是在 2 年内采取行动，以清晰而令人信服的证据证明转移至信托是阻碍、延迟或欺诈债权人的行为。 第二步是以清晰而令人信服的证据证明将财产转移至信托是为了欺骗该特定债权人。

债权人还可以声称自己是例外债权人，也就是说，债权人符合定义的类型或类别，因此它可能能够取得 DAPT 资产。 例外债权人因州法规而异。 一些较常见的例外债权人是侵权行为的受害者、离异配偶/婚姻财产分割人员以及领取赡养费或子女抚养费的人员，并且通常在转移时做出任何判决，而不论所在州如何。

与大多数其他资产保护信托州不同，南达科他州的例外债权人权利受限。 南达科他州不允许作为例外债权人的离婚配偶在结婚前向 DAPT 转移婚姻财产；但是，如果在结婚后将婚姻财产转移到 DAPT，则必须通知配偶。 这不是面向私有财产的要求。 此外，在南达科他州，子女抚养费和赡养费不属于例外债权人的范畴，除非在转移给 DAPT 之前就给予了子女抚养费或赡养费。

除非有强烈的公共政策论据不认可该信托，或者与信托所在地州之间没有实质性存在或足够的联系，否则大多数司法管辖区都会根据法律冲突原则来认可以其他司法管辖区为所在地的信托。 许多顾问声称，如果对于婚后的婚姻财产转移未向配偶发出通知，则可能在客户的居民州引起强烈的公共政策问题。 南达科他州法规通过强制要求发出通知避免了这一潜在问题。 与之相反的是，有些州对婚后的婚姻财产转移保持沉默，从最近的情况来看，这从公共政策的角度可能会带来问题。 因此，南达科他州法规要求在婚后将婚姻财产（而非私有财产）转移至信托时发出通知，如果南达科他州中存在大量信托管理，这可能会由于公共政策原因法律而阻止其他司法管辖区应用南达科他州法律。

2. 二级 – 有限责任公司和有限合伙企业 (“LP”) 法规：

从资产保护的角度来看，信托财产的位置极为重要。 因此，许多人将位于其他州的资产赋予南达科他州有限责任公司或有限合伙企业，这些公司或企业又归于 DAPT。 通常，南达科他州信托是南达科他州有限责任公司的唯一成员，从而最大程度地保护资产。 并非所有 DAPT 州都制定法规来允许信托成为唯一成员。 选择南达科他州的 LLC/LP 法规进一步将信托财产与自行结算信托的司法管辖区联系起来，从而加强了资产保护。 有限责任公司和有限合伙企业法规提供的资产保护因州而异，而南达科他州是领先的司法管辖区之一。 该州采用“押记令”保护作为唯一和专有的补救措施，这通常被视为最期望的方式。 押记令只赋予债权人合伙或有限责任公司的权益，而没有赋予债权人任何表决权。 押记令仅是一项分配权利，如果发出此押记令，它会使债权人无法强制进行分配。 这导致客户与债权人之间产生等待博弈，常常迫使债权人以比原先判决金额少得多的价格解决债务问题。

3. 三级 – 酌情利益法规：

南达科他州是美国第一个通过“酌情支持法规”的州（于 2007 年通过）。 根据许多顾问的观点，信托的法律重述（第 3 版）可能使界限模糊，允许受益人的债权人将完全酌情的信托作为财产权益进行附加。 南达科他州编纂了普通法和法律重述（第 2 版），其中定义了受益人在信托中拥有的利益类型，以及受益人的债权人由此所拥有的权利。 因此，南达科他州中的酌情权益既不是财产权益，也不是应享权益。 此外，在南达科他州中，有限的任命权和剩余遗产权益也不是财产权益或应享权益。 从资产保护的角度来看，这将变得极为有利。 （请参阅南达科他州最高法院案件： Cleopatra Cameron 礼物信托的事宜，日期为 1998 年 5 月 26 日，2019 S.D. 35.） 阿拉斯加州、内华达州和特拉华州都通过了南达科他州酌情权益法规的更多限制版本。 大多数州没有这种额外的信托保护层。

4. 四级 – 节俭信托：

如前所述，只有包括南达科他州在内的 19 个信托司法管辖区制定了自行结算的国内资产保护法规。 但是，包括南达科他州在内的所有 50 个州都通过将节俭条款纳入信托来提供一些资产保护。 节俭条款可防止除少数例外债权人之外的所有债权人附加信托。 节俭条款的两个主要例外债权人是赡养费和子女抚养费。 因此，作为例外债权人，受益人可能仍具有分配的可执行权利，这可能不受节俭条款的保护。 南达科他州通过颁布《酌情支持法规》，以特有的方式解决了这些潜在问题，该法规规定信托的酌情利益不是财产权或权利。 鉴于佛罗里达州和马萨诸塞州最近发生的案件，这一点尤其相关。在这些州中，法院已经刺穿或提到了刺穿第三方信托（即非自行结算的信托）的节俭条款以维护信托酌情权益的可能性。 在南达科他州，这种情况不可能发生。

信托竞争中法院裁决的律师费：

南达科他州是唯一规定法院可以向任何当事方裁决律师费用和成本的两个州之一。 因此，如果原告在试图起诉具有 4 个资产保护层级的南达科他州资产保护信托之后败诉，则要向受托人偿还律师费。

隐私：

隐私是客户的重中之重，对于实施资产保护计划非常重要。 对于信托事务，南达科他州拥有美国最全面的隐私法规，即永续自动加盖印章。 没有其他州制定了这种类型的隐私保护。 特拉华州将在选定的案件中逐案（不是自动）封存信托信息，为期三年，然后向公众开放。 通常，除少数例外情况，所有其他州都将信托事务公开。

受益人（通知）沉默信托：

许多家庭出于各种原因而不希望一个、多个、甚至所有的信托受益人知悉信托或信托资产的存在，特别是对于资产保护信托。 因此，许多州的法规允许设立人修改通知要求，或让受益人放弃通知。 因此，受益人在获得分配之前将不会收到任何信托信息。 即使他们获得分配后，信息也可以仅限于分配检查。 南达科他州的法规是独一无二的，因为在设立人去世或伤残后，不会像其他大多数制定受益人沉默信托法规的州一样，受益人不一定会收到通知。 这对于资产保护而言也非常重要。

杂项：

南达科他州的 DAPT 法规还规定南达科他州法院对 DAPT 相关诉讼拥有专属管辖权。 此外，如果未在南达科他州提起诉讼，且外国法院未遵守南达科他州的 DAPT 法律，则南达科他州将自动免除非南达科他州的受托人。 随后，南达科他州将根据 DAPT 法规任命继任受托人。 南达科他州法律还保护创建 DAPT 的顾问。 这些法律以及先前讨论的法律为债权人带来了重大障碍，并使南达科他州成为信托中评价最高的资产保护州之一。

*请参阅：“防卫针对 DAPT 的攻击”Trusts & Estates 杂志，2014 年 10 月。 “信托节俭条款 – 它确实受到保护吗？”Trusts & Estates 杂志，2016 年 12 月。