人寿保险信托和有限责任公司

SDTC 为固定、可变和私募人寿保险单提供信托和有限责任公司管理服务。

由于南达科他州强大的信托、保险、资产保护、较低的州保费税和贷款法律，加上 SDTC 丰富的经验，SDTC 成为众多保险信托的理想受托人。

为利用南达科他州法律而新设立的保险信托通常是定向信托。 SDTC 担任行政受托人，并由家庭成员及其顾问组成的投资和分配委员会指导。 分配委员会指示行政受托人进行信托分配，而投资委员会指示行政受托人如何投资信托（即购买一份或多份保险单、如何投资死亡给付保险等）。

如果另一个州的现有 ILIT 将所在地变更为南达科他州，则通常将这些信托委托给他人，而不是定向给他人，因此在购买保险之前，通常会对其进行司法或非司法指导。 或者，保单可以从旧的信托转为新的定向信任。

无论是否属于不可撤销的信托，南达科他州的低保费税通常都适用，通常会使用有单独税号的可撤销信托或有限责任公司。 如果在另一个州设有信托，并且想利用南达科他州较低的保费税，通常将设立由 SDTC 作为联合管理成员（即 SDTC）的南达科他州有限责任公司，以南达科他州有限责任公司的名义购买保险，并分配给非南达科他州信托。

SDTC 认识到，大多数顾问和公司受托人在实际支付收益之前，都不想担任不可撤销人寿保险信托 (ILIT) 的受托人，这使得家庭必须去应对无资金保险信托管理的负担。 SDTC 将在被保险人生前和去世后担任受托人。 与 ILITS 关联的信托管理分为两个级别：第一个级别在被保险人在世时提供，第二个级别从被保险人过世开始。

被保险人终生的行政职责：[请注意：当涉及“定向”信托时，投资委员会就这些职责指导 SDTC。]

• 设立信托帐户
• 将保单转移到信托中
• 购买新保单
• 税务申报
• 受益人 Crummey 通知书的准备和发送
• 密切监督保险公司和保单

为了响应不断发展的判例法和有关非定向信托的受托人责任的诉讼，SDTC 可以按以下方式审查保险公司的财务稳定性：

• 使用评级服务，例如 Moody’s、Standard & Poor、Duff & Phelps 和 Weiss
• 独立分析每家公司的股息历史、费用比率和资产组合（即资产分配、资产和债券质量、不良资产）
• 定期审查针对信托目标的政策适用性
• 执行分类账更新
• SDTC 可以通过有效的分类账更新等方式提供服务，以检查各个保单的状态。

被保险人去世后的管理：

• 收益的收集
• 信托资产的分配和/或持续管理
• “全方位”、“定向”和“委托”信托管理服务 SDTC 都有提供。