南达科他州仍然是监管型私人家庭信托公司 (PFTC) 的首选司法管辖区。
传统上,家庭选择了受托人:多年来与他们有个人、专业或业务关系的家庭成员、顾问和/或商业受托人。 借助 PFTC,家庭可让信托公司内的这些家庭成员、顾问和机构参与进来,从而提供最大程度的控制力和灵活性,而无需承担他们单独服务的责任。 由于该州具备评价最高的 PFTC、信托、资产保护、税法和隐私法,PFTC 通常位于南达科他州。
另外,在美国范围内,南达科他州监管型 PFTC 资金要求最低(即 200,000 美元),而且设立和维护成本低,吸引许多家庭在南达科他州设立 PFTC。
南达科他州 PFTC 通常是指 South Dakota LLC 或企业法人实体,它们由家庭或信托公司 100% 拥有,并有资格作为 PFTC 在南达科他州开展业务。 在南达科他州银行部门召开会议并予以接受之后,PFTC 会收到一份章程。 然后,南达科他州 PFTC 通过服务协议与非南达科他州家庭办公室合作,为家庭信托提供相关服务。
PFTC LLC 的所有者(即家庭)可以购买董事和高级职员保险以及差错和遗漏保险,并且可以作为 LLC 组合中的受托人(而不是个人)。 这消除了他们在家庭成员的信托文件中被单独任命为联合受托人时承担的个人责任。
然后,PFTC 可以从非南达科他州家庭办公室租赁投资管理和顾问、资产分配、税收及其他服务。 家庭也可以将其 PFTC 无限期地放在南达科他世代目的信托中,这样它就可以永续存在。 目的信托没有受益人;它们的唯一目的是拥有并永续 PFTC。 南达科他州拥有永续目的信托法规,其中有一项单独的反永续规则 (RAP) 条款,这一规定非常少见。 许多顾问声称,对于目的信托,需要单独的 RAP,因为它没有任何受益人。 南达科他州的无期限世代法规可以追溯到 1983 年。 该法规遵循墨菲案例,美国国税局在 1979 年默许该案例。 南达科他州是少数可以提出这些主张的州之一。

监管型与非监管型:
私人家庭信托公司 (PFTC) 可以是监管型,也可以是非监管型。 监管型信托公司通常会收到一份章程,而非监管型信托公司通常会得到一份许可证。 南达科他州是监管型 PFTC 的行业领导者。
设立一家监管型信托公司还是非监管型信托公司是一个重要的问题。 许多家庭选择监管型选项,这是因为“揭开公司面纱”的机会大大少于非监管型 PFTC。 与监管型 PFTC 相关的手续(资金要求、州审计、政策和程序手册以及合规性)均有助于确保 PFTC 是职能正常的实体和受托人。 与非监管型 PFTC 相比,监管型 PFTC 可能带来的遗产税问题通常也少许多麻烦。 适当的监管型 PFTC 也具备 SEC 豁免,这对许多家庭而言都很重要,这是出于隐私原因、设立普通信托基金和/或商业信托的能力以及许多其他关键原因。 请注意,PFTC 直到 1990 年代初和中期才开始流行,并且自那以后以南达科他州成为行业领导者为契机而迅速发展。
尽管监管型 PFTC 有许多优点,但许多家庭仍希望建立非监管型 PFTC,这主要是出于监管简便、成本和隐私原因。 此外,与非监管型 PFTC 的家庭净资产要求(即约 2500 万美元或更少)相比,监管型 PFTC 的家庭净资产要求(即约 1 亿美元)并不高。
SDTC 为监管型私人家庭信托公司提供的服务:
南达科他州信托公司 (SDTC) 可以作为公司代理提供服务,协助家庭或家庭办公室设立、运营和管理具有成本效益的南达科他州监管型信托公司。 借助这方面的能力,SDTC 扮演最低减让标准角色,这可向家庭提供与南达科他州管制部门银行部进行申请程序所需的“最低法定合同”,并与南达科他州保持了持续的最小规模关系。 作为公司代理,SDTC 与各自的家庭办公室签订了三份合同:
- 办公用房租赁合同;
- 服务协议(讨论电话线的安装、接听电话、保险库空间、转发邮件等);
- 安排 SDTC 官员以担任一位必需的南达科他州 PFTC 董事会成员。 (最少需要 3 位董事会成员,最多 12 位成员 – 一位董事会成员必须来自南达科他州)。
请注意:SDTC 提供的南达科他州董事会成员可能会(也可能不会)参与私人家庭事务。 他们可以参加董事会会议的 PTC/银行部门,而无需参加私人家庭事务执行会议。
尽管 SDTC 作为公司代理的角色将允许建立南达科他州 PFTC,但除非在南达科他州也管理信托,否则这尚不足以证明南达科他州信托所在地的合理性。 因此,SDTC 也可以作为 PFTC 的受托人代理来满足这一要求。 此外,除了提供南达科他州的信托管理服务外,作为受托人代理,SDTC 还可以协助处理管理/合规性问题、信托会计以及与已将 PFTC 指定为受托人的信托相关的托管服务。 作为受托人代理,SDTC 通常与家庭的现有托管人以及家族办公室一起进行投资分配、顾问和管理。
SDTC Services of Wyoming – 非监管型私人家庭信托公司:
对于倾向非监管型 PFTC 的家庭,SDTC 的姊妹公司 SDTC Services of Wyoming, LLC (SDTCSW) 可以协助在怀俄明州设立、运营和管理非监管型 PFTC。 怀俄明州是非监管型 PFTC 的行业领导者之一。 该 SDTC 服务产品使家庭可以使用 SDTC 作为监管型 PFTC 的企业代理提供的许多服务来设立非监管型 PFTC。 因此,SDTC 可以提供必要的监督和专业知识,以帮助操作非监管型 PFTC,就像监管型一样。 出于许多所在地、税收、资产保护和信托法原因,保持这些形式可能很重要,并可避免潜在的问题。 与南达科他州监管型 PFTC 不同,怀俄明州非监管型 PFTC 不受怀俄明州银行业部门的审计。 南达科他州和怀俄明州的银行部门每 36 个月检查一次监管型 PFTC,这是获得 SEC 豁免资格所必需的条件。
商业实体的私人信托公司服务:
SDTC 还可以协助商业实体(例如,多家庭办公室、投资公司、注册会计师/会计师事务所、律师事务所、保险公司、银行、信托公司等)建立、运营和管理私人信托公司 (PTC)。 这些 PTC 由商业实体所有,并雇用 SDTC 作为公司和受托人代理,使公司实体可以专注于其核心业务(即投资管理、保险、银行和/或经纪、会计等),同时通过将信托管理作为产品提供给客户/潜在客户,从而获得竞争市场优势。 与私人家庭信托公司一样,除了 PTC 的日常运营外,SDTC 还可以处理信托管理、监管问题、信托会计系统、信托纳税申报表、信托义务和审计以及 PTC 的日常运营。
PTC 通常与公司或实体就投资、会计和保险产品及服务签订服务协议。 PTC 的声明具有公司实体的名称,从而使他们既可以保留自己的品牌,又可以与公司实体的现有保管人一起工作。
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