SDTC administra los fideicomisos de seguros y compañías de responsabilidad limitada (LLC por sus siglas en inglés) con más de $14 000 millones en beneficios de seguro de vida por muerte del asegurado.
SDTC proporciona servicios de administración de fideicomisos y LLC para pólizas de seguro de vida fija, variable y de colocación privada.
Gracias a las importantes leyes relativas a fideicomisos, seguros, protección de activos, impuestos estatales bajos sobre las primas y préstamos de Dakota del Sur, junto con la experiencia de SDTC, la compañía está en una posición ideal para prestar servicio como fiduciario de numerosos fideicomisos de seguros.
Los fideicomisos de seguros nuevos que utilizan las leyes de Dakota del Sur generalmente son fideicomisos dirigidos. SDTC actúa como fiduciario administrativo y toma la dirección de los comités de inversión y distribución formados por miembros de la familia y sus asesores. El comité de distribución le indica al fiduciario administrativo hacer las distribuciones del fideicomiso y el comité de inversión indica al fiduciario administrativo cómo invertir el fideicomiso (por ejemplo, cómo comprar una o más pólizas de seguro, cómo invertir los beneficios del seguro de vida por muerte, etc.).
Si existe un fideicomiso de seguro de vida irrevocable (ILIT por sus siglas en inglés) en otro estado que cambia de ubicación a Dakota del Sur, estos fideicomisos generalmente serán delegados en lugar de ser dirigidos y, por lo tanto, se reformarán para que sean dirigidos por mandato judicial o no judicial, antes de que se adquiera el seguro. Como alternativa, la póliza puede decantar de un fideicomiso más antiguo a un fideicomiso dirigido más reciente.
El impuesto bajo sobre las primas de Dakota del Sur se aplicaría en general, ya sea que se utilice o no un fideicomiso irrevocable, un fideicomiso revocable con un número de identificación fiscal separado o una LLC. Si hay fideicomisos en otro estado y alguien desea aprovechar el impuesto más bajo sobre las primas de Dakota del Sur, generalmente se establece una LLC en Dakota del Sur con SDTC como miembro codirectivo (es decir, SDTC) para comprar un seguro en la LLC de Dakota del Sur y asignar las unidades a los fideicomisos que no están establecidos en Dakota del Sur.
SDTC reconoce que la mayoría de los asesores y fiduciarios corporativos no desea actuar como fiduciario de un ILIT hasta que el importe se pague realmente, lo cual deja a la familia al frente de la carga de administración del fideicomiso de seguros sin fondos. SDTC se desempeñará como fiduciario durante la vida del asegurado y después de la muerte del asegurado. Existen dos niveles de administración de fideicomisos relacionados con ILIT: el primero cubre la vida del asegurado y el segundo comienza con la muerte del asegurado.
Funciones de administración durante la vida del asegurado: (Tenga en cuenta lo siguiente: el Comité de Inversiones dirige a SDTC con respecto a estas funciones cuando se trata de un fideicomiso “dirigido”).
- Creación de cuenta fiduciaria
- Transferencia de pólizas al fideicomiso
- Compra de pólizas nuevas
- Declaración de impuestos
- Preparación y transmisión de notificaciones de beneficiarios de Crummey
- Seguimiento exhaustivo de las pólizas y compañías de seguros
En respuesta a la evolución de la jurisprudencia y los litigios relacionada con las responsabilidades de los fiduciarios con fideicomisos no dirigidos, SDTC puede revisar la estabilidad financiera de una compañía de seguros de la siguiente manera:
- Mediante el uso de servicios de calificación como Moody’s, Standard & Poor, Duff & Phelps y Weiss
- Mediante el análisis independiente del historial de dividendos, la proporción de gastos y la cartera de cada compañía (es decir, asignación de activos, calidad de activos y bonos, activos no rentables)
- Mediante la revisión periódica de la adecuación de la póliza en cuanto a los objetivos del fideicomiso
- Mediante la aplicación de la actualización del libro mayor
- SDTC puede proporcionar servicios para revisar el estado de las pólizas individuales a través de las actualizaciones vigentes del libro mayor, etc.